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115年度秋季講座-遺贈稅節稅技巧及傳承規劃(115/9/23)
--以信託傳承課稅分析為中心

大綱

一、遺產稅節稅技巧
(一)遺產淨額
(二)扣除額
(三)遺產稅稅率

二、贈與稅節稅技巧
(一)一般贈與
(二)視同贈與(推定)
(三)未成年如何創造財力

三、新修正法令
(一)擬制遺產稅額納稅義務
(二)配偶剩餘財產差額分配請求權(俗稱的「大老婆條款」)
(三)存款繳稅與抵繳機制
(四)權屬爭議案件

四、傳承規劃工具
(一)控股公司
(二)被繼承人生前債務
(三)財團法人
(四)保險
(五)信託

五、以信託為傳承規劃工具之遺贈稅分析
(一)概論
(二)信託與遺產稅
(三)信託與贈與稅
(四)應與實質課稅原則及租稅規避處理

乙、股權信託傳承之課稅分析
(一)案例
(二)單純的他益信託傳承之課稅
(三)自益信託變更為他益信託如何課稅
(四)部分自益部分他益的信託契約如何課稅

六、綜合討論

https://www.crownforever.com.tw/storage/down/2026093008/e1db5a3d59564ccbd046add97.pdf